Как получить вычет за проценты по ипотеке в 2024 году?

Многие ошибочно полагают, что размер налогового вычета при покупке недвижимости ограничивается 260 тысячами рублей. В реальности государство готово вернуть покупателю гораздо больше – для этого нужно воспользоваться своим законным правом на вычет за уплаченные проценты по ипотечному кредиту. В материале рассказываем, как это сделать.

Основные правила

Покупка квартиры с привлечением ипотечного займа дает покупателям возможность вернуть до 650 тысяч рублей – это максимально возможная сумма, которую можно получить от государства. И она становится реальной только в том случае, если объект был приобретен в ипотеку. Чтобы своим правом воспользоваться, покупатель должен выполнить ряд условий – прежде всего, нужно быть собственником помещения и выплачивать государству подходный налог (то есть, быть официально трудоустроенным).

Вычет при покупке квартиры: требования на 2024 год

Когда вы приобретаете объект недвижимости, в его стоимость входит НДФЛ в размере 13%. Чтобы вы могли вернуть часть этого налога, государство предоставляет право получать имущественный вычет – причем как на основную сумму, так и на выплаченные проценты, если речь идет об ипотечном кредите.

Есть несколько вариантов его легального получения. Вы можете оформить как вычет на ипотеку, так и вычет на основную сумму, а, если доходы позволяют, то разрешается оформить оба вычета.

Сумма, которую можно вернуть, определяется двумя основными факторами – суммой средств, потраченных вами на покупку, и размером выплаченного вами НДФЛ на работе.

Основная сумма для расчета вычета составляет 2 миллиона рублей – а точнее, 13% от них. Поэтому, если ваша квартира стоила дороже 2 миллионов (что сегодня совсем не сложно), то вы можете вернуть 260 тысяч. Если же квартира стоила дороже – 5 миллионов или даже 50 миллионов, вы все равно можете вернуть только 260 тысяч. Если ваш объект стоил меньше 2 миллионов, у вас есть право получить вычет на ту сумму, которая вам необходима. Остатком вы можете воспользоваться в будущем.

Однако – и это особенно важно – государство не выплатит вам 260 тысяч рублей наличными и не переведет на банковскую карту просто по факту покупки. Средства реально получить только с отчисленного вами подоходного налога. К примеру, если в текущем году вы выплатили ФНС 100 тысяч рублей налогов, то сможете получить в рамках вычета только эти 100 тысяч. Остальная сумма перенесется на следующий год, а, если потребуется, будет сделан еще один перенос остатка.

Проценты по ипотеке

Налоговый вычет за проценты по ипотечному займу может быть получен в дополнение к основному вычету, либо отдельно от него. Государство берет в расчет все выплаченные по ипотеке проценты, но не более 3 миллионов рублей. С суммы этих процентов власти возвращают человеку все те же 13%. То есть, максимально можно получить 390 тысяч рублей. Рассчитать доступную вам сумму с учетом выплаченных процентов можно на сайте банка, где вы брали кредит.

Важно: возможность вычета за проценты в размере 390 тысяч рублей есть для ипотек, которые были оформлены после 1 января 2014-го года.

Если ваш кредит был получен ранее – например, 31 декабря 2013-го года – вы можете получить вычет на всю без исключения сумму выплаченных процентов за последние 3 года. То есть, если вы выплатили 5 миллионов рублей процентами, то сможете получить 650 тысяч рублей, если 8 миллионов – 1 миллион и 40 тысяч рублей.

На вашей стороне – еще один интересный закон. С 2021-го года при годовой сумме доходов гражданина в 5 миллионов рублей и более он выплачивает НДФЛ в размере 15%, а потому и с суммы выплаченных налогов по ипотечным процентам, превышающим 5 миллионов, он может вернуть 15%.

Что это значит на практике? Давайте посчитаем. Представим, что покупатель взял ипотеку в 2013-м году и за последние 3 года выплатил по ней 8 миллионов рублей процентов. Вместе с этим, с 2021-го года его совокупный доход за год составлял 8 миллионов рублей и ежегодно с 3 миллионов рублей он платил не 13%, а 15% подоходного налога. Таким образом, он может получить вычет по процентам в размере 13% с суммы 5 миллионов и 15% с суммы 3 миллиона. Итого, общая сумма вычета по процентам получится 650 тысяч рублей и 450 тысяч рублей, то есть, в общей сложности – 1 миллион и 100 тысяч рублей.

Отличие от основного типа вычета заключается в том, что вычет за проценты можно получить только один раз за всю жизнь. И, если, взяв ипотеку, вы оплатили процентами 1 миллион рублей, то сможете вернуть только 130 тысяч рублей. Оставшаяся сумма останется неизрасходованной, но воспользоваться ей уже не получится. Если вы планируете брать в будущем еще одну, более крупную ипотеку, имеет смысл подождать и получить вычет в тот момент, когда это окажется максимально выгодным для вас.

Как выдается вычет за ипотечные проценты?

Получить вычет можно только после регистрации права собственности. Если ваша квартира еще строится, или вы подписали акт приема-передачи, но не успели зарегистрировать собственность, то подать заявку на вычет не удастся.

Более того, подать ее можно только в году, следующим за годом, когда собственность на объект недвижимости была оформлена. Если вы зарегистрируете права в ЕГРН в 2025-м году, то податься на вычет сможете лишь в 2026-м. Причем неважно, в каком месяце состоялась регистрация – даже если она датируется январем 2025-го года, нужно ждать до января 2026-го года.

При этом собственник не лишается возможности получения вычета на проценты с платежей, которые были внесены до регистрации права – расчет пойдет с 1-й ипотечной выплаты после подписания ДДУ.

Позитивный момент – проценты можно получить как в ходе выплаты кредита, так и после погашения долга. Декларации придется подавать каждый год, пока лимит не будет исчерпан. У покупателей недвижимости есть возможность предоставлять декларации за последние три года.

Процесс получения вычета

Получить вычет можно очно, либо в упрощенном порядке – через заявление. Сделать это реально как через налоговую, так и напрямую через работодателя. В первом случае нужно ждать конца года и подавать документы в ФНС, во втором – предоставлять документы в начале года, следующим за годом регистрации права – и тогда работодатель просто не будет удерживать с вас НДФЛ. Фактически, ваша официальная зарплата на этот период увеличится на 13%. Для желающих получить сумму сразу лучше обратиться в налоговую.

Способ с 3-НДФЛ включает подготовку документов, подачу всего комплекта в ФНС или на работу, заполнение декларации и ожидание выплаты вычета.

Упрощенный порядок предусматривает подачу заявки на вычет на сайте ФНС. ФНС самостоятельно получит информацию о кредите из банка. Возможность получения вычета в упрощенной форме есть не у всех заемщиков – уточнить этот момент можно в банке, где получен кредит.

Еще одна хорошая новость – получить право на вычет могут оба супруга, и это не зависит от того, на кого именно получен займ (за исключением случаев, когда имеется брачный договор). Каждый супруг может вернуть свои законные 390 тысяч рублей в рамках вычета по процентам, так что для семьи сумма удваивается. Но смысл в этом есть, если ипотека действительно большая. Если один из супругов способен своими налогами полностью покрыть 13% от ипотечных процентов, то логичнее, чтобы только он подал заявку. В этом случае у второго супруга останется право воспользоваться ипотечным вычетом в будущем.