Опубликовано: 11.03.2025
В 2025 году в Российской Федерации вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, направленные на упрощение процесса получения налоговых вычетов и увеличение их размеров. Эти изменения касаются как правил оформления, так и сумм вычетов, что делает их более доступными и выгодными для налогоплательщиков.
1. Социальные налоговые вычеты: предоставляются за расходы на обучение, лечение, физкультурно-оздоровительные услуги и другие социально значимые услуги.
2. Имущественные налоговые вычеты: предоставляются при приобретении или строительстве жилья.
3. Стандартные налоговые вычеты: предоставляются, например, на детей.
4. Инвестиционные налоговые вычеты: предоставляются при инвестировании в определенные финансовые инструменты.
Социальные налоговые вычеты:
- Максимальная сумма расходов, учитываемых для вычета на обучение ребенка (подопечного), увеличена до 110 000 рублей (ранее 50 000 рублей).
- Максимальная сумма расходов для вычета на собственное обучение, лечение (включая членов семьи), приобретение лекарств, физкультурно-оздоровительные услуги, а также по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного страхования жизни (сроком не менее пяти лет) увеличена до 150 000 рублей (ранее 120 000 рублей).
Стандартные налоговые вычеты на детей:
- На второго ребенка — 2 800 рублей в месяц.
- На третьего и последующих детей — 6 000 рублей в месяц.
- На ребенка с инвалидностью — 12 000 рублей в месяц.
С 2025 года введен упрощенный порядок получения социальных налоговых вычетов:
- Налогоплательщику не требуется заполнять декларацию 3-НДФЛ и собирать подтверждающие документы.
- Организации или индивидуальные предприниматели, оказавшие услуги, передают сведения об оплате в налоговую службу в электронном виде.
- На основе этих данных налоговый орган формирует предзаполненное заявление на вычет и размещает его в «Личном кабинете налогоплательщика».
- Налогоплательщику необходимо утвердить заявление в личном кабинете для получения вычета.
Через работодателя:
- Налогоплательщик предоставляет работодателю уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет.
- Работодатель прекращает удержание НДФЛ до полного использования суммы вычета.
Через налоговую инспекцию:
- Представление декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.
- В случае упрощенного порядка — утверждение предзаполненного заявления в «Личном кабинете налогоплательщика».
При упрощенном порядке срок проверки заявления налоговым органом сокращен до одного месяца (вместо трех). На практике проверка может занимать около 10 дней.
Жители Санкт-Петербурга и Ленинградской области могут воспользоваться всеми указанными изменениями и упрощениями в порядке получения налоговых вычетов. Рекомендуется использовать «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС для подачи заявлений и отслеживания статуса их рассмотрения.
Изменения в налоговом законодательстве, вступившие в силу с 2025 года, направлены на упрощение процедуры получения налоговых вычетов и увеличение их размеров. Это позволяет налогоплательщикам более эффективно использовать свои права на снижение налоговой нагрузки. Жителям Санкт-Петербурга и Ленинградской области рекомендуется ознакомиться с новыми правилами и воспользоваться упрощенными механизмами получения вычетов для оптимизации своих налоговых обязательств.
* Данная статья не является официальной позицией портала obzor78.ru, а представляет собой личное экспертное мнение ее автора. Портал obzor78.ru не является кредитной организацией. Кредит предоставляется банками-партнерами. Расчет носит информационный характер и не является окончательным.