Налоговый вычет в 2025 году

В 2025 году в Российской Федерации вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, направленные на упрощение процесса получения налоговых вычетов и увеличение их размеров. Эти изменения касаются как правил оформления, так и сумм вычетов, что делает их более доступными и выгодными для налогоплательщиков.

Основные виды налоговых вычетов в 2025 году

1. Социальные налоговые вычеты: предоставляются за расходы на обучение, лечение, физкультурно-оздоровительные услуги и другие социально значимые услуги.

2. Имущественные налоговые вычеты: предоставляются при приобретении или строительстве жилья.

3. Стандартные налоговые вычеты: предоставляются, например, на детей.

4. Инвестиционные налоговые вычеты: предоставляются при инвестировании в определенные финансовые инструменты.

Изменения в размерах налоговых вычетов с 2025 года

Социальные налоговые вычеты:

- Максимальная сумма расходов, учитываемых для вычета на обучение ребенка (подопечного), увеличена до 110 000 рублей (ранее 50 000 рублей).

- Максимальная сумма расходов для вычета на собственное обучение, лечение (включая членов семьи), приобретение лекарств, физкультурно-оздоровительные услуги, а также по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного страхования жизни (сроком не менее пяти лет) увеличена до 150 000 рублей (ранее 120 000 рублей).

Стандартные налоговые вычеты на детей:

- На второго ребенка — 2 800 рублей в месяц.

- На третьего и последующих детей — 6 000 рублей в месяц.

- На ребенка с инвалидностью — 12 000 рублей в месяц.

Упрощенный порядок получения социальных налоговых вычетов

С 2025 года введен упрощенный порядок получения социальных налоговых вычетов:

- Налогоплательщику не требуется заполнять декларацию 3-НДФЛ и собирать подтверждающие документы.

- Организации или индивидуальные предприниматели, оказавшие услуги, передают сведения об оплате в налоговую службу в электронном виде.

- На основе этих данных налоговый орган формирует предзаполненное заявление на вычет и размещает его в «Личном кабинете налогоплательщика».

- Налогоплательщику необходимо утвердить заявление в личном кабинете для получения вычета.

Порядок оформления налогового вычета в 2025 году

Через работодателя:

- Налогоплательщик предоставляет работодателю уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет.

- Работодатель прекращает удержание НДФЛ до полного использования суммы вычета.

Через налоговую инспекцию:

- Представление декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

- В случае упрощенного порядка — утверждение предзаполненного заявления в «Личном кабинете налогоплательщика».

При упрощенном порядке срок проверки заявления налоговым органом сокращен до одного месяца (вместо трех). На практике проверка может занимать около 10 дней. 

Особенности для жителей Санкт-Петербурга и Ленинградской области

Жители Санкт-Петербурга и Ленинградской области могут воспользоваться всеми указанными изменениями и упрощениями в порядке получения налоговых вычетов. Рекомендуется использовать «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС для подачи заявлений и отслеживания статуса их рассмотрения.

 

Изменения в налоговом законодательстве, вступившие в силу с 2025 года, направлены на упрощение процедуры получения налоговых вычетов и увеличение их размеров. Это позволяет налогоплательщикам более эффективно использовать свои права на снижение налоговой нагрузки. Жителям Санкт-Петербурга и Ленинградской области рекомендуется ознакомиться с новыми правилами и воспользоваться упрощенными механизмами получения вычетов для оптимизации своих налоговых обязательств.